Por: Dr. Virgilio M. Malagón Álvarez, PhD
virgiliomalagonalvarez@gmail.com
Para «El Mundo de los Negocios» y demás Multimedios de The Ballester Business & Media Group, Inc.
Amigo Lector:
En las últimas semanas, nuestra Clase Media ha estado en ascuas viendo como el Gobierno Dominicano está haciendo todo lo posible para que desaparezca.
No voy a incurrir, en la redundancia de analizar el pliego de propuestas fiscales presentadas por el Gobierno Dominicano, ya que prestigiosos economistas como Antonio Ciriaco, Haivanjoe Ng Cortiñas y Jaime Aristy Escuder, se han pronunciado al respecto.
Por el contrario, presentare algunas consideraciones teóricas y resilientes sobre cómo, una Política Fiscal, artera e irresoluta, puede destruir a la clase que realmente sostiene una economía. Ahora bien, si es mi deber alertarles, amigos lectores que:
1-El Proyecto de Ley de “Modernización Fiscal” (Enema Fiscal, llamaría Yo), pretende recaudar unos RD$123,000 millones anuales. De los cuales, el 85% saldrá de las costillas de los asalariados, personas físicas y consumidores finales de Clase Media. Sin embargo, los sectores empresariales solo aportarían en 15%. Ahora bien, estas recaudaciones podrían generar hasta RD$168,000 millones, producto del impacto indirecto en la estructura de precios de los productos y servicios afectados.
2-El Impuesto a la Propiedad Inmobiliaria (IPI) recaudaría casi RD$7,000 millones. Obviamente que ese gravamen afecta también, de manera directa, a la Clase Media con vivienda propia, ya sea hipotecada o no. Es bien sabido que la Clase Media invierte en propiedades inmobiliarias como un medio de ahorro para su vejez.
3-El Impuesto sobre la Renta (ISR) podría recaudar unos RD5,000 millones a través de “ajustes” en su estructura de estimación y recaudo. Sin embargo, su base de aplicación está dominada por la Clase Media con un 68% de su composición.
Existe un Símil, creado por el suscrito, para definir a nuestra Clase media:
“Somos como el Sándwich Social, donde el sabroso y deseado relleno lo constituye la Clase Media. Sin embargo, la tapa superior son los Plutócratas de la Conchupancia y la inferior, la gleba clientelar y rentista del Gobierno Dominicano”.
I-DISCURRIR DEL ENTRAMADO FISCAL
A-CONCEPTOS BASICOS
1.Conceptos de igualdad fiscal
La igualdad fiscal se refiere a la distribución equitativa de los recursos financieros y las oportunidades dentro de una sociedad. Su objetivo es reducir las disparidades de ingresos y riqueza mediante impuestos progresivos, NO REGRESIVOS, y gasto social.
2.Tipos de regímenes fiscales
Los regímenes fiscales son los sistemas que utilizan los gobiernos para gestionar las finanzas públicas. Los tipos más comunes incluyen:
• Regímenes de impuestos y regalías: impuestos sobre las ganancias y regalías sobre la producción.
• Contratos de Producción Compartida: las empresas comparten la producción con el estado y le retribuyen beneficios participativos y Regalías.
• Contratos de servicios: las empresas proporcionan servicios a cambio de una compensación.
3.Teoría económica, simplificada, de la igualdad fiscal
Esta teoría explora cómo las políticas fiscales pueden influir en la distribución del ingreso. Examina el impacto de los impuestos y el gasto público en la reducción de la desigualdad y la promoción de la estabilidad económica.
4.Impuestos versus riqueza
Este tema compara diferentes métodos de tributación, como los impuestos sobre la renta y los impuestos sobre el patrimonio. Los impuestos sobre el patrimonio se centran en el patrimonio neto, mientras que los impuestos sobre la renta se centran en las ganancias. El debate se centra en qué método es más eficaz para reducir la desigualdad.
5.La mejor política fiscal para los países en desarrollo
Los países en desarrollo suelen enfrentarse a desafíos fiscales singulares12. Las políticas eficaces pueden incluir:
• Movilización de ingresos internos: aumentar la recaudación de impuestos.
• Eficiencia del gasto: garantizar que el gasto público sea eficaz y esté bien orientado.
• Reformas estructurales: aplicar políticas para promover el crecimiento sostenible, a través de la Inversión Pública.
B-TIPOLOGIA ABREVIADA DE LOS REGÍMENES FISCALES
Los regímenes fiscales se refieren a los marcos y estructuras específicos que los gobiernos implementan para supervisar y regular sus actividades financieras, incluida la recaudación de ingresos, el gasto y la política fiscal general. Estos regímenes son esenciales para gestionar las finanzas públicas, garantizar la estabilidad económica y promover el desarrollo sostenible. Veamos:
1. Generación de ingresos: Incluye diversas formas de impuestos (impuesto sobre la renta, impuesto corporativo, IVA) e ingresos no tributarios (tasas, multas, regalías). Los regímenes fiscales eficaces garantizan que los gobiernos puedan generar ingresos suficientes para financiar los servicios públicos y las inversiones.
2. Gestión del gasto: Implica la asignación de recursos financieros a diferentes sectores, como la atención sanitaria, la educación, la infraestructura y el bienestar social. Un régimen fiscal sólido garantiza que el gasto público sea eficiente y esté alineado con las prioridades nacionales.
3. Presupuesto y planificación fiscal: Los regímenes fiscales abarcan los procesos de creación e implementación de presupuestos, así como la planificación fiscal a largo plazo. Esto incluye el establecimiento de topes de gasto, la previsión de ingresos y la gestión de la deuda pública.
4. Seguimiento y rendición de cuentas: Los regímenes fiscales eficaces incluyen mecanismos para supervisar la gestión de las finanzas públicas, garantizar la transparencia y exigir cuentas a las entidades gubernamentales. Esto puede implicar auditorías, informes financieros y evaluaciones de desempeño.
5. Coordinación de políticas económicas: Los regímenes fiscales están diseñados para funcionar en armonía con otras políticas económicas, como la política monetaria y la política comercial, para lograr la estabilidad y el crecimiento económicos generales.
C-COROLARIO
Las políticas fiscales implican acciones gubernamentales relacionadas con los impuestos y el gasto. Estas políticas afectan directamente la distribución del ingreso a través de:
1.Impuestos: Los sistemas impositivos progresivos imponen impuestos más altos a los ingresos más altos, lo que ayuda a reducir la desigualdad de ingresos. Por el contrario, los impuestos regresivos, como los impuestos a las ventas, pueden suponer una carga más pesada para las personas de ingresos más bajos, SOBRE TODO A LA CLASE MEDIA.
2.Gasto público: Los programas sociales financiados por el gasto público, como la educación, la atención sanitaria y la seguridad social, pueden mejorar la estabilidad económica y brindar igualdad de oportunidades para todos los ciudadanos, reduciendo así las disparidades de ingresos.
3.Impacto en la desigualdad y la estabilidad:
• Reducción de la desigualdad: Las políticas fiscales eficaces garantizan una distribución más equitativa de la riqueza al redistribuir el ingreso de los segmentos más ricos de la sociedad a los más pobres a través de los impuestos y los programas sociales.
• Promoción de la estabilidad económica: Al proporcionar una red de seguridad a través del gasto social, las políticas fiscales pueden estabilizar la economía durante las recesiones, ya que las personas siguen teniendo acceso a servicios y apoyo esenciales, lo que previene la pobreza extrema y el malestar social.
En esencia, las políticas fiscales son herramientas que utilizan los gobiernos para gestionar la economía, garantizando que la riqueza se distribuya de manera más equitativa y que se mantenga la estabilidad económica. Mediante el ajuste de las tasas impositivas y el gasto en programas sociales, las políticas fiscales pueden crear una sociedad más equilibrada y justa.
II-IMPACTO EN LA CLASE MEDIA
A-CONCEPTOS BASICOS
La igualdad fiscal puede tener un impacto significativo en la clase media. A continuación se presentan algunos puntos clave:
1.Carga fiscal: las familias de clase media suelen soportar una parte sustancial de la carga fiscal, especialmente a través de impuestos indirectos como el impuesto a las ventas y el impuesto al valor agregado (IVA). Los sistemas impositivos progresivos pueden ayudar a aliviar esta carga al trasladar una mayor parte de la responsabilidad fiscal a las personas con mayores ingresos.
2.Gasto social: un mayor gasto social en educación, atención médica y vivienda puede beneficiar a la clase media al brindar un mejor acceso a los servicios esenciales y mejorar la calidad de vida en general.
3.Estabilidad económica: las políticas fiscales destinadas a reducir la desigualdad pueden contribuir a la estabilidad económica, lo que beneficia a la clase media al crear un entorno económico más predecible y seguro.
4.Oportunidades de progreso: las políticas que promueven la igualdad fiscal pueden crear más oportunidades para que las familias de clase media mejoren su situación económica a través de un mejor acceso a la educación y a programas de capacitación laboral.
5.Distribución de la riqueza: al reducir las disparidades de ingresos y riqueza, la igualdad fiscal puede ayudar a garantizar que la clase media no se vea exprimida por los extremos de riqueza y pobreza, lo que conduce a una sociedad más equilibrada y justa.
III-EJEMPLOS EVIDENTES DE ALGUNOS PAISES.
Ampliemos la manera en que los distintos métodos de política fiscal pueden reducir eficazmente la desigualdad, utilizando ejemplos del mundo real.
1.Estados Unidos. Estados Unidos emplea un sistema de impuesto a la renta progresivo en el que las tasas impositivas aumentan con los ingresos. Por ejemplo, las personas que ganan más de 523.600 dólares (a partir de 2021) pagan un impuesto del 37 %.
2.Francia. Francia tenía un impuesto sobre el patrimonio llamado «Impuesto de solidaridad sobre el patrimonio» (Impôt de solidarité sur la fortune, ISF), que gravaba el patrimonio neto de las personas que superaban un determinado umbral.
El objetivo era reducir la desigualdad de la riqueza redistribuyendo la riqueza de los más ricos para financiar los servicios públicos. Sin embargo, se enfrentó a desafíos como la fuga de capitales, donde las personas ricas trasladaron sus activos fuera del país para evitar pagar impuestos.
3.Países escandinavos. Países como Suecia y Noruega utilizan impuestos elevados para financiar amplios programas de bienestar social, que incluyen atención médica universal, educación gratuita y sólidos beneficios por desempleo. Estos programas sociales reducen significativamente la desigualdad de ingresos y brindan un alto nivel de vida y seguridad económica para todos los ciudadanos, beneficiando particularmente a la clase media y los grupos de bajos ingresos.
4.En La Unión Europea El IVA es un impuesto regresivo porque se lleva un porcentaje mayor de los ingresos de las personas de ingresos más bajos. En la UE, las tasas del IVA varían, pero pueden llegar al 25%. Si bien el IVA genera ingresos significativos para los gobiernos, puede exacerbar la desigualdad al colocar una carga más pesada sobre quienes gastan una proporción mayor de sus ingresos en consumo. Equilibrio entre eficiencia y equidad.
5.Reformas Fiscales en el Reino Unido. El Reino Unido ha implementado varias reformas fiscales a lo largo de los años para equilibrar la eficiencia y la equidad, como la reducción de las tasas impositivas corporativas para atraer empresas y, al mismo tiempo, mantener impuestos progresivos sobre la renta. Estas reformas apuntan a estimular el crecimiento económico y la creación de empleo, al tiempo que garantizan que la carga fiscal se distribuya de manera justa. Sin embargo, continúan los debates sobre el mejor equilibrio para lograr ambos objetivos.
Com podrá apreciar el Amigo Lector, cada País tiene su propio marco de referencia para enfrentar sus retos fiscales. Ahora bien, cada país tiene una base económica diferente, donde los ingresos dependen de múltiples factores, endógenos y exógenos, que determinan esa Política Fiscal sostenible.
IV-CASO DOMINICANO
En la República Dominicana, la clase media incluye típicamente a individuos y familias que tienen un empleo estable y pueden permitirse un nivel de vida decente, AUN ENFRENTANDO LAS ADVERSIDADES DE UNA INFLACION GALOPANTE. Este grupo a menudo está compuesto por:
1.Empleo: Personas con empleos estables, como comerciantes, funcionarios públicos, oficinistas, personal militar, trabajadores de oficina, maestros y profesionales.
2.Nivel de ingresos: Hogares que ganan lo suficiente para cubrir necesidades básicas como vivienda, atención médica y educación, con algún ingreso discrecional para bienes de consumo y ahorros.
3.Educación: Acceso a la educación para ellos y sus hijos, que es crucial para la movilidad ascendente.
4.Vivienda: Vivir en viviendas seguras y cómodas, a menudo en áreas urbanas.
5.Atención médica: Acceso a servicios de atención médica, ya sea a través de servicios públicos o seguros privados.
Sin embargo, aunque la clase media en la República Dominicana es un segmento en crecimiento, que contribuye a la estabilidad económica y al progreso social, también enfrenta desafíos como bajos niveles de confianza institucional y la necesidad de soluciones privadas a los problemas de servicio público.
Finalmente, al cierre de esta entrega, podríamos resumir nuestro caso de la manera siguiente:
La clase alta está enfocada en aumentar su bienestar y después su salud, para poder disfrutarla. Los grandes Conchupantes de este grupo tienen influencia política, son negocios familiares y forman oligopolios para mantener alta su rentabilidad, a través de canonjías y privilegios fiscales.
La clase media, lucha por mantener su empleo y no caer a la clase media baja. Son mayormente asalariados, abundan los profesionales y técnicos independientes y muchos son pequeños empresarios. Además, son los estrategas del acontecer político dominicano.
La clase media baja pelea para no caer en los estratos (quintiles BANCENTRALIANOS) de la pobreza, donde la diferencia es estrecha. Muchos son microempresarios “informales”, asalariados con ingresos bajos o trabajan independientes. Las remesas y subsidios también ayudan a familias de este grupo.
De ahí en adelante, se aplica el Algoritmo de “SALVESE QUIENPUEDA”!!!!!